INFORME DE AUDITORÍA ACERCA DE LA EFICACIA Y EFICIENCIA DE LA GESTIÓN DEL PORTAFOLIO DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PARA EL ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS 12 de abril de 2024 Informe n.° DFOE-SOS-IAD-00003-2024 Contraloría General de la República División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible Auditoría Operativa - Compromiso de informe directo CONTENIDO Resumen Ejecutivo 4 1. INTRODUCCIÓN 6 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 6 OBJETIVO GENERAL Y PREGUNTAS DE AUDITORÍA 6 ALCANCE 7 CRITERIOS DE AUDITORÍA 7 METODOLOGÍA APLICADA 8 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 11 GENERALIDADES ACERCA DE LA MATERIA AUDITADA 11 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 13 2. RESULTADOS 13 DESEMPEÑO DEL PORTAFOLIO DE INVERSIONES EN ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES 13 Deficiente atención de las necesidades en abastecimiento de agua potable y saneamiento de aguas residuales 13 GOBERNANZA EN LA GESTIÓN DEL PORTAFOLIO DE INVERSIONES DEL AYA 22 Incipiente diseño y gestión del portafolio no permite priorizar ni garantizar la atención de problemáticas actuales y futuras 22 Insostenibilidad financiera del portafolio de inversiones en abastecimiento de agua potable y saneamiento de aguas residuales 28 3. CONCLUSIÓN 32 4. DISPOSICIONES 33 CUADROS C UADRO 1 R ECURSOS PROGRAMADOS PERIODO 2023 VS RECURSOS EJECUTADOS AL 31-12-2023 15 C UADRO 2 C ANTIDAD DE PROYECTOS CON INFORMACIÓN NO DISPONIBLE POR PARTE DE LA I NSTITUCIÓN , PARA PROYECTOS TERMINADOS , EN EJECUCIÓN DE A GUA P OTABLE Y S ANEAMIENTO 18 FIGURAS F IGURA 1 N ECESIDAD PÚBLICA , VARIABLES CRÍTICAS DE CALIDAD 8 F IGURA 2 V ARIABLES CRÍTICAS , SUB VARIABLES E ...

BO RR AD OR INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA SEGURIDAD DE INFORMACIÓN CONTENIDA EN LOS SISTEMAS SUSTANTIVOS DEL INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS 12 de octubre 2023 Informe n.° DFOE-SOS-IAD-00006-2023 Contraloría General de la República División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de Sostenible Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 1. INTRODUCCIÓN 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5 OBJETIVO GENERAL 5 ALCANCE 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA 5 METODOLOGÍA APLICADA 6 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7 2. RESULTADOS 7 Gobernanza de la Seguridad 8 Ausencia de un marco de gobierno para la seguridad de la información 8 Controles de Ciberseguridad y Continuidad de Negocio 11 Débiles controles en materia de ciberseguridad y continuidad de negocio 11 Operación, gestión y mantenimiento de sistemas 19 Oportunidades de mejora en controles de aplicación y de gestión de operaciones de TI 19 3. CONCLUSIÓN 21 4. DISPOSICIONES 22 - 2 - Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La auditoría tuvo como objetivo determinar si la seguridad de la información de los sistemas críticos del AyA responden al marco normativo y buenas prácticas aplicables, de forma que respalden la gestión sustantiva institucional. Para ello, se analizó la gobernanza de la seguridad, los controles de ciberseguridad y continuidad del negocio; la operación, gestión y mantenimiento de sistemas, así como los controles para detener, atenuar y responder a posibles incidentes de ciberseguridad, durante el período 2022 y primer semestre 2023. ¿POR QUÉ ES IMPORTANTE? El AyA tiene a cargo los servicios públicos de abastecimiento de agua potable y de saneamiento de aguas residuales para gran parte de la población. En 2022, la venta de agua de ...

INFORME DE AUDITORÍA SOBRE EL PROYECTO DE AMPLIACIÓN Y MEJORAMIENTO DEL ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA CIUDAD DE LIMÓN A CARGO DEL INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA) 27 de marzo de 2023 Informe N° DFOE-SOS-IAD-00001-2023 Contraloría General de la República División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo F-GE-50 V7 CONTENIDO Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivo general 6 Alcance 6 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 7 Generalidades acerca del objeto auditado 8 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 10 Resultados 10 Deficiente gestión del tiempo, costo, alcance y riesgos del proyecto 10 Gestión del tiempo 10 Gestión del costo 14 Gestión del alcance 14 Gestión de riesgos 16 Incierta disponibilidad de recursos financieros para construir y operar las obras 18 Recursos financieros para construir el Proyecto 19 Recursos financieros para operar el Proyecto 24 Conclusión 27 Disposiciones 28 A LOS MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL AYA O A QUIENES EN SU LUGAR OCUPEN EL CARGO 28 A NOGUI ACOSTA JAÉN EN SU CALIDAD DE MINISTRO DE HACIENDA Y RECTOR DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 29 A GABRIELA VALLEJO ASTÚA EN SU CALIDAD DE GERENTE GENERAL DEL AYA O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 29 - 2 - IMÁGENES IMAGEN 1 ACCESO A LA CIUDAD DE LIMÓN, PUNTO DONDE SE DETUVIERON LAS OBRAS DE AMPLIACIÓN DE LA RUTA N.° 32 11 IMAGEN 2 TRAMO DE 3 KILÓMETROS DONDE COINCIDE LA SUSTITUCIÓN Y AMPLIACIÓN DEL COLECTOR PRINCIPAL DEL ALCANTARILLADO SANITARIO DEL AYA CON LA AMPLIACIÓN DE LA RUTA N.° 32 DEL CONAVI 12 FIGURAS FIGURA 1 LOCALIZACIÓN APROXIMADA DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO SANITARIO Y SANEAMIENTO ACTUAL Y ÁREA DEL PROYECTO, DISTRITO DE LIMÓN 9 FIGURA 2 LOCALIZACIÓN APROXIMADA DEL ÁREA DE INFLUENCIA DE LAS CUENCAS DEL SECTOR II DEL PROYECTO, DI ...